¿Qué es la donación planificada?
Las donaciones planificadas, también conocidas como planificación de donaciones o donaciones testamentarias, consisten en la intención de un donante de realizar una donación importante, más allá de su vida, en apoyo a una organización. Los donantes toman medidas en el presente, pero con vistas al futuro. Se trata de una forma muy eficaz de dejar un legado, y esta donación no supone ningún coste para los donantes mientras viven.
Contar con un testamento, un fideicomiso u otro tipo de planificación sucesoria no solo evita confusiones, sino que también puede servir de apoyo a tu parroquia.
Existen varias opciones en el ámbito de las donaciones planificadas; los legados son la opción más habitual.
Un legado es una donación (normalmente en efectivo, bienes muebles, inmuebles, acciones o bonos) que se deja en un testamento o en un fideicomiso a favor de un grupo, una persona o una organización. Entre tus opciones podrían figurar las siguientes donaciones:
*Los legados no se abonan hasta el fallecimiento, por lo que no afectan a su patrimonio ni a su flujo de caja mientras viva. Además, puede modificar las disposiciones de su testamento o de un fideicomiso revocable en cualquier momento.
*Todos los legados están exentos del impuesto federal sobre sucesiones. Si su patrimonio está sujeto a este impuesto, la deducción por donaciones benéficas en el impuesto sobre sucesiones puede compensar o eliminar dicho impuesto, lo que se traduce en una herencia mayor para sus herederos.
*Los legados benéficos son privados. Su testamento no se registra ni se hace público hasta su fallecimiento.
*Los fideicomisos nunca se hacen públicos a menos que usted indique lo contrario.
Es importante indicar a tus beneficiarios de forma correcta
El nombre de nuestra parroquia es: Parroquia Católica Romana de Nuestra Señora del Perpetuo Socorro de Glendale (NIF: 35-2350718), 5614 West Orangewood Avenue, Glendale, Arizona 85301
Redacción de las disposiciones testamentarias: Le recomendamos que consulte a un abogado u otro profesional cualificado para garantizar que la redacción de su testamento o fideicomiso sea correcta. A continuación se incluyen algunos ejemplos básicos de redacción de disposiciones testamentarias que le servirán de ayuda a usted y a su abogado a la hora de preparar su planificación sucesoria.
Un legado general se redactará de forma similar a: «Dono, cedo y legó a la “Parroquia Católica Romana de Nuestra Señora del Perpetuo Socorro de Glendale”, 5614 West Orangewood Avenue, Glendale, Arizona 85301 (NIF 35-2350718), (importe en dólares, porcentaje, residuo, valores o bienes según se describa) para su uso y fines generales, según lo disponga su párroco».
Siempre que sea posible, preferimos que los donantes realicen legados generales, lo que ofrece al párroco la máxima libertad para decidir cómo se puede aprovechar mejor la donación en beneficio de la parroquia. No obstante, si deseas que tu legado se destine a un fin concreto, te recomendamos que utilices la redacción que figura a continuación, que especifica tus objetivos concretos pero ofrece flexibilidad en caso de que ya no nos sea posible utilizar tu donación tal y como habías previsto inicialmente:
Un legado designado o restringido se redactará de forma similar a: «Dono, cedo y legó a la “Parroquia Católica Romana de Nuestra Señora del Perpetuo Socorro de Glendale”, 5614 West Orangewood Avenue, Glendale, Arizona 85301 (NIF 35-2350718), (importe en dólares, porcentaje, residuo, valores o bienes según se describa) con el fin específico de (finalidad específica); o, si a juicio del párroco no fuera posible utilizar este legado para cumplir dicha finalidad específica, dicho legado podrá destinarse a la finalidad o finalidades que el párroco considere más estrechamente relacionadas con la finalidad específica de mi legado».
Pregunta frecuente: ¿Qué ocurre si ya he redactado mi testamento o mi fideicomiso?
Puede modificar un testamento o un fideicomiso para realizar una nueva donación. Su abogado puede redactar un documento sencillo, denominado «codicilo» o «enmienda», que añada un nuevo legado benéfico al tiempo que reafirma el resto de las condiciones de su testamento o fideicomiso. Esta información no pretende constituir asesoramiento fiscal, jurídico ni financiero. Los resultados de la donación pueden variar. Consulte con su asesor financiero personal o con su representante legal en relación con su situación fiscal y financiera particular.